Créer sa micro-entreprise en 2025 - Guide complet étape par étape
La micro-entreprise représente aujourd’hui l’une des solutions les plus accessibles pour se lancer dans l’entrepreneuriat. Que vous souhaitiez tester une idée d’affaires, générer un revenu complémentaire ou simplement vous lancer en tant qu’indépendant, ce statut offre de nombreux avantages. Dans cet article, nous allons explorer en détail comment créer sa micro-entreprise en 2025, en analysant ses avantages, ses inconvénients et la procédure à suivre pas à pas.
Comprendre le statut de micro-entrepreneur
Avant de se lancer et créer sa micro-entreprise en 2025, il est toutefois essentiel de bien comprendre ce qu’est exactement le statut de micro-entrepreneur. En effet, il s’agit d’une forme d’entreprise individuelle sous un régime simplifié, spécifiquement conçue pour faciliter l’entrepreneuriat en France.
Auto-entrepreneur et micro-entrepreneur : la même chose
Première clarification importante : auto-entrepreneur et micro-entrepreneur sont exactement les mêmes statuts. Cette double dénomination provient d’un changement de terminologie, mais désigne la même réalité juridique et fiscale. Il s’agit d’une entreprise individuelle placée sous un régime simplifié.
Les activités possibles en micro-entreprise
Le statut de micro-entrepreneur permet d’exercer plusieurs types d’activités :
✔ Des activités commerciales
✔ Des activités artisanales
✔Des activités libérales
Un point essentiel à retenir : une personne ne peut créer qu’une seule entreprise individuelle, puisque cette structure est directement rattachée à l’individu. Cependant, il est tout à fait possible d’exercer plusieurs activités différentes au sein de cette même entreprise, à condition de respecter les formalités déclaratives appropriées.
Un point essentiel à retenir lorsque vous envisagez de créer sa micro-entreprise en 2025 : une personne ne peut créer qu’une seule entreprise individuelle, puisque cette structure est directement rattachée à l’individu. Cependant, il est tout à fait possible d’exercer plusieurs activités différentes au sein de cette même entreprise, à condition de respecter les formalités déclaratives appropriées.
Les avantages du statut micro-entrepreneur
Lorsqu’on souhaite créer sa micro-entreprise en 2025, il faut d’abord considérer que ce statut présente plusieurs avantages significatifs qui, par ailleurs, expliquent sa popularité croissante auprès des entrepreneurs débutants :
Simplicité et rapidité de création
Les formalités de création sont, sans aucun doute, extrêmement simplifiées. De ce fait, la procédure est non seulement rapide mais également peu coûteuse, ce qui permet, par conséquent, de se lancer sans investissement initial important.
Aucun apport financier initial requis
Contrairement à d’autres formes juridiques d’entreprises, notamment les sociétés, la micro-entreprise ne nécessite pas, en revanche, de capital social minimum. En conséquence, vous pouvez démarrer sans avoir à bloquer une somme d’argent spécifique.
Facturation sans TVA
Dans les limites des seuils fixés par la législation, la micro-entreprise permet, en outre, de facturer sans TVA, ce qui peut, de ce fait, rendre vos tarifs plus attractifs, particulièrement auprès des clients particuliers ou, également, des entreprises qui ne récupèrent pas la TVA.
Régime fiscal et social simplifié
L’un des principaux atouts du statut réside, sans conteste, dans sa simplicité administrative. Ainsi, les obligations comptables sont considérablement réduites, et, par ailleurs, le calcul des cotisations sociales et fiscales est basé uniquement sur un pourcentage du chiffre d’affaires.
Possibilité de cumul avec un emploi salarié
Le statut de micro-entrepreneur est compatible avec une activité salariée, ce qui en fait une option idéale pour tester une activité tout en conservant la sécurité d’un emploi principal.
Les inconvénients du statut micro-entrepreneur
Cependant, malgré ses nombreux avantages, le statut présente également certaines limites qu’il convient, par ailleurs, de bien connaître avant de créer sa micro-entreprise en 2025 :
Plafond de chiffre d’affaires limité
La micro-entreprise est soumise à des plafonds de chiffre d’affaires annuel qui, une fois dépassés, imposent un changement de statut. Ces plafonds varient selon le type d’activité exercée.
Une crédibilité parfois limitée
Certains partenaires commerciaux ou clients professionnels peuvent percevoir le statut de micro-entrepreneur comme moins crédible qu’une société « classique », particulièrement pour des projets d’envergure.
Impossibilité d’avoir des associés
La nature même de l’entreprise individuelle exclut la possibilité d’avoir des associés. Si vous envisagez de vous associer avec d’autres personnes, ce statut ne sera pas adapté.
Charges non déductibles
Le calcul des cotisations et impôts étant basé sur le chiffre d’affaires et non sur le bénéfice, les charges de l’entreprise ne sont pas déductibles. Cela peut s’avérer désavantageux pour les activités nécessitant des investissements importants.
Le régime fiscal du micro-entrepreneur en 2025
De plus, le régime fiscal de la micro-entreprise varie selon le type d’activité exercée, avec, en outre, des plafonds de chiffre d’affaires différents à prendre en compte lorsque vous souhaitez créer sa micro-entreprise en 2025 :
Pour les activités de fourniture de logement (BIC)
- Plafond de chiffre d’affaires : 188 700 € en 2025
- Ce plafond s’applique aux activités comme la location meublée ou la sous-location
Pour les activités de vente de marchandises (BIC)
- Plafond de chiffre d’affaires : 188 700 € en 2025
- Ce plafond concerne la vente de produits et de biens
Pour les prestations de services (BIC ou BNC)
- Plafond de chiffre d’affaires : 77 700 € en 2025
- Ce plafond s’applique aux services et aux activités libérales
La protection sociale du micro-entrepreneur
Par ailleurs, les cotisations sociales du micro-entrepreneur sont calculées sous forme de pourcentage du chiffre d’affaires réalisé, ce qui constitue une donnée essentielle à connaître avant de créer sa micro-entreprise en 2025 :
Taux de cotisations sociales en 2025
- Fourniture de logement : 6% du chiffre d’affaires
- Prestations de services : 21,2% du chiffre d’affaires
- Vente de marchandises : 12,3% du chiffre d’affaires
L'ACRE : un dispositif avantageux pour les débutants
L’Aide à la Création ou à la Reprise d’une Entreprise (ACRE) permet de bénéficier d’un abattement de 50% sur les cotisations sociales pendant la première année d’activité. Pour en bénéficier, il faut faire la demande au début du premier trimestre d’activité.
Ce dispositif est particulièrement intéressant pour :
✔ Les demandeurs d’emploi
✔ Les bénéficiaires du RSA
✔ Les jeunes de 18 à 25 ans
✔ Les personnes de moins de 30 ans ne bénéficiant pas de l’ARE
✔ Les salariés ou licenciés d’entreprises en difficulté
La TVA et la micro-entreprise
Contrairement à une idée reçue, le statut de micro-entrepreneur n’exempte pas systématiquement de la TVA. En réalité, des seuils de franchise existent, au-delà desquels, par conséquent, l’assujettissement devient obligatoire. D’ailleurs, ce point est particulièrement important à considérer lorsque vous envisagez de créer sa micro-entreprise en 2025 :
Seuils de franchise de TVA en 2025
- Activités d’hébergement et activités commerciales : 85 000 €
- Prestations de services : 37 500 €
Au-delà de ces seuils, vous devrez facturer la TVA à vos clients et la reverser à l’État. Le taux applicable dépend de votre activité :
10% pour les activités para-hôtelières (sous conditions spécifiques)
20% pour la plupart des prestations de services
Attention : Des modifications de ces seuils sont actuellement à l’étude par le gouvernement. Il est possible qu’à l’heure où vous lisez ces lignes, le seuil d’assujettissement à la TVA ait été abaissé à 25 000 € pour toutes les catégories d’activités. Renseignez-vous auprès des sources officielles pour connaître les seuils en vigueur.
Comment créer sa micro-entreprise : procédure pas à pas
Afin de créer sa micro-entreprise en 2025, il existe principalement deux approches possibles : d’une part, directement via le guichet d’entreprise de l’INPI, et d’autre part, en passant par un service spécialisé comme LegalPlace. Examinons donc ces deux options en détail.
Option 1 : Le guichet d’entreprise de l’INPI
Une option entièrement gratuite mais qui présente quelques inconvénients :
- Absence d’accompagnement dans les démarches
- Risque de rejet du dossier en cas d’erreur
- Difficultés potentielles dans l’attribution du code APE approprié
- Aucune optimisation proposée concernant la CFE
Option 2 : Passer par LegalPlace (recommandé)
Cette solution, bien que payante, offre plusieurs avantages significatifs :
- Traitement du dossier sous 24 heures
- Procédure 100% en ligne
- Assistance en cas de problème
- Analyse des documents et soumission par des professionnels
- Choix du code APE le plus adapté à votre activité
Procédure de création via LegalPlace
Accéder au site et cliquer sur « Créer une microentreprise »
Renseigner vos informations personnelles (identité, coordonnées)
Choisir votre option de service :
Standard (59€) : délégation des démarches, dossier juridique complet, immatriculation
Express 24h (99€) : traitement accéléré, assistance juridique, aide pour l’ACRE
Choisir des services additionnels (optionnel) :
Domiciliation d’entreprise (17€/mois) : avantage majeur pour optimiser la CFE
Compte professionnel
Finaliser la commande et signer électroniquement les documents
Fournir les justificatifs demandés (pièce d’identité, justificatif de domicile)
L'importance de la domiciliation de votre micro-entreprise
En outre, au sujet de l’adresse de domiciliation de votre entreprise est une décision stratégique qui peut avoir des implications financières significatives.
Les options de domiciliation
À votre adresse personnelle
✔ Avantage : simplicité, pas de coût supplémentaire
× Inconvénients : nécessite l’autorisation du propriétaire si vous êtes locataire, diffusion publique de votre adresse personnelle
Dans un centre de domiciliation
✔Avantage : séparation entre adresse personnelle et professionnelle
× Inconvénient : coût mensuel à prévoir
L’impact de la domiciliation sur la CFE
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par toutes les entreprises. Son montant varie considérablement selon :
- Premièrement sur le chiffre d’affaires réalisé
- adresse de domiciliation
En choisissant une domiciliation chez LegalPlace (à Paris), vous pouvez réaliser jusqu’à 1000€ d’économies annuelles sur la CFE, car Paris bénéficie des taux les plus bas de France en raison du grand nombre d’entreprises qui y sont enregistrées.
Le service de domiciliation (environ 17€/mois) inclut également :
- La réception de votre courrier
- La numérisation des documents
- La possibilité de transfert à votre adresse personnelle
- Une adresse professionnelle prestigieuse
Comment optimiser fiscalement votre micro-entreprise
Pour réussir à créer sa micro-entreprise en 2025 et optimiser sa situation financière, nous vous conseillons vivement de suivre ces recommandations.
Demander l’ACRE dès le début pour bénéficier de 50% d’abattement sur vos cotisations sociales la première année
Choisir judicieusement votre domiciliation pour minimiser la CFE, qui peut représenter plusieurs centaines d’euros d’économies annuelles
Surveiller vos seuils de chiffre d’affaires pour anticiper un éventuel changement de statut ou l’assujettissement à la TVA
Sélectionner le code APE approprié qui correspond précisément à votre activité principale
Comment optimiser fiscalement votre micro-entreprise
Créer une micro-entreprise en 2025 reste une option accessible et avantageuse pour démarrer une activité entrepreneuriale. La simplicité des démarches, le régime fiscal allégé et la flexibilité offerte en font un choix de prédilection pour les entrepreneurs débutants ou ceux qui souhaitent développer une activité complémentaire.
Toutefois, il est important de bien comprendre les limites du statut, notamment en termes de plafonds de chiffre d’affaires et de non-déductibilité des charges. Pour certaines activités nécessitant des investissements importants ou visant une forte croissance, il peut être judicieux d’envisager, à terme, une transition vers une autre forme juridique.
Ainsi, en suivant les étapes décrites dans ce guide et en optimisant dès le départ votre domiciliation et vos demandes d’aides, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour réussir le lancement de votre micro-entreprise en 2025.
N’oubliez pas que vouloir changer de vie, c’est bien, mais le faire, c’est encore mieux. Alors, lancez-vous !
FAQ
Puis-je exercer plusieurs activités différentes sous le statut de micro-entrepreneur ?
Oui, vous pouvez exercer plusieurs activités différentes au sein de la même micro-entreprise. Il faudra simplement les déclarer correctement lors de votre immatriculation ou lors d’une modification ultérieure.
Comment sont calculés mes impôts en tant que micro-entrepreneur ?
Les impôts sont calculés sur la base d’un pourcentage de votre chiffre d’affaires après application d’un abattement forfaitaire (71% pour les services, 34% pour le commerce).
Puis-je embaucher des salariés en étant micro-entrepreneur ? Oui, c’est légalement possible, mais ce n’est généralement pas la solution la plus avantageuse. Si vous envisagez d’embaucher, il peut être préférable d’évoluer vers un autre statut juridique.
Qu’est-ce que le code APE et pourquoi est-il important ? Le code APE (Activité Principale Exercée) identifie le secteur d’activité de votre entreprise. Il est important car il peut influencer certaines obligations réglementaires, l’application de conventions collectives ou encore le taux de certaines cotisations.
Que se passe-t-il si je dépasse les plafonds de chiffre d’affaires ? En cas de dépassement des plafonds pendant deux années consécutives, vous perdrez le bénéfice du régime micro-entrepreneur et devrez basculer vers un régime d’imposition classique ou changer de forme juridique.
